第一章、固定资产管理办法

 第一条 为加强对本基金会固定资产的管理，确保本基金会固定资产的安全、完整和合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》和《民间非营利组织会计制度》等法律法规和规章的规定，结合本基金会实际，特制定本办法。
 第二条 固定资产是单位价值在800元以上，预计使用期限一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。
 第三条 本基金会固定资产的管理和使用实行责任到人、物尽其用的原则。对本基金会固定资产实行合理配备、有效使用，做好固定资产的购置、验收、保管、领用、检查、维护等日常管理工作，并落实到相关责任人。
 第四条 固定资产按获得时的实际成本入账。
 第五条 固定资产按直线折旧法计提折旧，每类或每项固定资产折旧年限为5年，预计残值比例按原价的5％确定。本基金会固定资产暂不提取减值准备。
 第六条 年终由财务部配合办公室人员对固定资产进行盘点，查清固定资产实有数量和账面数量是否相符，发现损坏要查明原因，追究责任，并根据情况责成相关人予以部分或全部赔偿损失，对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，报告会领导处理。
 第七条 本基金会固定资产购买、受赠、交易换入、融资租入和转让、报废、毁损等业务，须由办公室和财务部2名以上工作人员共同参与办理，固定资产的领用、借出等须经秘书长批准，并办理相关登记手续。

第二章 存货管理办法

 第八条 存货的分类：基金会日常业务活动中以备出售或捐赠的材料、物资、商品等。

 第九条 存货的计价方法：取得存货按实际成本计价，发出存货按先进先出法计价。

 第十条 存货的实物管理：

  （一）验收入库

  对于外购和接受捐赠存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格、保质期等核对一致。验收合格的存货行政办公室才能办理入库手续。填制入库单据，登记存货收入登记簿不合格的存货应及时查明原因、落实责任、报告处理。

  （二）仓储保管

   1、经验收合格的存货进入入库或销售、捐赠的环节。办公室管理人员对于入库的存货，应根据入库单的内容对存货的数量、质量、品种等进行检查，符合要求的予以入库；不符合要求的，应当及时办理退换货等相关事宜。入库记录要真实、完整，定期与财务等相关部门核对，不得擅自修改。

   2、项目在外地设置保管仓库进行管理的，由办公室和财务部门派出人员不定期进行实地查看盘点。

   3、财务部门要登记详细的存货账目，详细记录收、发以及结存数量等内容。保管人员应当登记实物保管台账。

   4、存货仓储期间要按照仓储物资所要求的储存条件妥善贮存，做好防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害、防变质等保管工作。

  （三）领用发出

   基金会存货的发出和领用，根据销售或捐赠的相关协议，属于管理费用的由主管领导签字；属于项目的由项目管委会主任签字审批后发出，对方收到货物后，项目管委会提交收货方出具的合法发票或接收凭据，保管人员填写出库单和登记存货发出登记簿。

  （四）盘点清查

   1、每年末财务部配合办公室及项目保管人员定期对存货进行实地盘点，充分体现相互制衡。。

   2、盘点清查结果要及时编制盘点表，形成书面报告，包括盘点人员、时间、地点、实际所盘点存货名称、品种、数量、存放情况以及盘点过程中发现的账实不符情况等内容。

   3、对盘点清查中发现的问题，应及时查明原因，落实责任，按照规定权限报经批准后处理。

  （五）报废处置

   存货的毁损或流失可能发生在采购、运输、生产、存储等多外环节，可能是人为因素生成的，也可能是由于自然灾害等非人为因素造成的。

   定期对存货进行检查，及时、充分了解存货的存储状态，对于存货变质、毁损、报废或流失的处理要分清责任、分析原因、及时处理。
　第十一条 本办法由办公室负责解释。
 第十二条 本办法自2016年1月1日起施行。